Decisão tomada sobre planilha é decisão tomada sobre erro.

O ponto cego

As perguntas que o seu resultado contábil não responde

  • Qual produto ou loja está destruindo a minha margem?
  • Quanto me custa, de verdade, servir esse cliente?
  • Meu faturamento cresceu. Cadê o dinheiro?
  • Se eu cortar esse produto, o resultado melhora ou piora?
  • De onde veio meu resultado: preço, mix ou volume?
  • Estou pronto para vender minha empresa pelo valor certo?

A Finapse responde cada uma, com dado, critério e a recomendação do que fazer. Abaixo, o padrão de entrega de cada resposta, com números ilustrativos.

O que enxergamos

O que a Finapse enxerga, e o seu relatório não mostra

Ainda não expomos dados de clientes, então estes são os nossos painéis de entrega com números ilustrativos. A estrutura, os controles e a lógica são exatamente os que aplicamos na prática.

Margem real por produto, loja e cliente

Qual produto ou loja está destruindo a minha margem?

Reconstruímos a margem em cada corte do negócio, líquida de rateios, para separar o que sustenta o resultado do que apenas ocupa espaço. A média do total esconde exatamente o que você precisa ver.

MARGEM Margem por produto Margem de contribuição, em % da receita líquida Fone TWS Pro: 46.0% de margem Fone TWS Pro +46,0% Ar-condicionado: 35.3% de margem Ar-condicionado +35,3% Smartphone G7: 32.7% de margem Smartphone G7 +32,7% Notebook Air: 21.4% de margem Notebook Air +21,4% Robô aspirador: 9.1% de margem Robô aspirador +9,1% Suporte veicular: -4.8% de margem Suporte veicular -4,8% Cabo USB-C: -11.6% de margem Cabo USB-C -11,6% Margem positiva Margem negativa

Custo de servir

Quanto me custa, de verdade, servir esse cliente?

Frete, atendimento, devolução, prazo e comissão alocados por cliente e por canal. É comum o canal que mais fatura ser o que menos entrega resultado.

CUSTO DE SERVIR Custo de servir por canal Custo total de atender, em R$ por pedido 0 15 30 45 média R$ 20,5 Marketplace: R$ 38.6 por pedido 38,6 Marketplace Distribuidor: R$ 12.4 por pedido 12,4 Distribuidor Loja física: R$ 19.8 por pedido 19,8 Loja física E-commerce próprio: R$ 22.1 por pedido 22,1 E-commerce próprio Venda direta B2B: R$ 9.7 por pedido 9,7 Venda direta B2B Custo por pedido Média da carteira

Preço × Mix × Volume

De onde veio meu resultado: preço, mix ou volume?

A ponte que separa o que veio de reajuste, do que veio de vender mais e do que veio de vender melhor. Sem isso, não dá para saber se o resultado é sustentável.

DRE GERENCIAL DRE gerencial · fechamento do mês Em R$ milhões, com a ponte do resultado 0 500 1.000 1.500 Receita líquida: +1,253 MM +1.253 Receita líquida CMV: -715 MM -715 CMV Margem bruta: +538 MM +538 Margem bruta Despesas: -350 MM -350 Despesas EBITDA: +188 MM +188 EBITDA Subtotal Dedução

Critérios de rateio inteligentes

Essa despesa é mesmo dessa área?

Despesa alocada com lógica de negócio e direcionador rastreável, não no chute. Cada área consegue ver por que recebeu o que recebeu, o que encerra a discussão de rateio na reunião.

ORÇADO × REALIZADO Orçado × Realizado · despesa por área Em R$ milhões, acumulado do ano 0 25 50 75 100 Comercial · orçado 96.4 Comercial · realizado 101.2 +5,0% Comercial Marketing · orçado 58.2 Marketing · realizado 64.9 +11,5% Marketing Logística · orçado 63.9 Logística · realizado 61.1 -4,4% Logística Administrativo · orçado 41.7 Administrativo · realizado 40.2 -3,6% Administrativo Tecnologia · orçado 28.5 Tecnologia · realizado 33.8 +18,6% Tecnologia Orçado Realizado

Capital de giro conectado

Meu faturamento cresceu. Cadê o dinheiro?

Estoque, prazo de recebimento e prazo de pagamento ligados ao resultado, para mostrar se o crescimento está virando caixa ou evaporando no ciclo financeiro.

FLUXO DE CAIXA Projeção de caixa · 12 meses Saldo consolidado, em R$ milhões 4 5 6 7 8 jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez jan · realizado R$ 4,2 mi fev · realizado R$ 4,6 mi mar · realizado R$ 4,1 mi abr · realizado R$ 5,0 mi mai · realizado R$ 5,4 mi jun · realizado R$ 5,1 mi jul · realizado R$ 5,9 mi ago · projetado R$ 6,2 mi set · projetado R$ 6,0 mi out · projetado R$ 6,6 mi nov · projetado R$ 7,1 mi dez · projetado R$ 7,4 mi R$ 7,4 mi Realizado Projetado

Prontidão para M&A

Estou pronto para vender minha empresa pelo valor certo?

Resultado recorrente separado do não recorrente, margem defensável por linha e números que sobrevivem a uma due diligence. Serve tanto para vender pelo múltiplo certo quanto para comprar com critério.

INADIMPLÊNCIA Carteira por faixa de atraso Percentual do total a receber 0% 20% 40% 60% A vencer: 62.4% da carteira 62,4% A vencer 1 a 30: 14.8% da carteira 14,8% 1 a 30 31 a 60: 8.1% da carteira 8,1% 31 a 60 61 a 90: 5.2% da carteira 5,2% 61 a 90 Acima de 90: 9.5% da carteira 9,5% Acima de 90 Série única, escala sequencial: quanto mais escuro, mais velho o atraso.

Dados ilustrativos · não representam um cliente real.

Relatórios

Os relatórios que podemos criar

Resultado

  • P&L gerencial por loja, produto e cliente
  • Margem de contribuição por família e por SKU
  • Ponte de Preço × Mix × Volume
  • Custo de servir por cliente e por canal

Caixa e capital de giro

  • DFC realizado e projetado
  • Ciclo financeiro: prazo de recebimento, de pagamento e giro de estoque
  • Aging de recebíveis e inadimplência

Planejamento

  • Orçado contra realizado com o desvio explicado
  • Forecast revisado no mês
  • Cenários de plano

Portfólio e retorno

  • Análise de portfólio por margem e venda
  • ROIC, WACC e EVA
  • Simulação de preço e elasticidade

Acompanhamento

  • Painel de KPIs com alerta quando algo sai da rota
  • Deck de resultado do mês, gerado no fechamento
Sistemas sob medida

Um portal de orçamento construído para a operação

Também construímos sistemas de orçamento customizados, de acordo com a necessidade de cada empresa. O portal abaixo é um exemplo de estrutura: do jeito que está, ele seria adaptado ao seu ciclo, às suas áreas e às suas regras de aprovação.

Orçamento 2027 · Planejamento, Gestão e Performance HOMOLOGAÇÃO
Marina Costamarina.costa@empresa.com · FP&A · Admin · acesso total
CronogramaABERTO
Ciclo 2027
ReceitaABERTO
Prazo · 20/10
CustoABERTO
Prazo · 25/10
Despesa🔒 BLOQUEADO
Libera após Custo
Ajuste P&LABERTO
Prazo · 28/10
Motor P&LABERTO
Contínuo
Margem / PVMABERTO
Contínuo
DashboardsABERTO
Atualizado há 2h
Cronograma do ciclo 2027Fases, prazos e responsáveis · trava e libera módulos
FasePeríodoResponsávelStatus
Abertura do ciclo01–05/10FP&AConcluído
Envio de Receita06–20/10ComercialEm curso
Envio de Custo15–25/10SuprimentosEm curso
Envio de Despesaapós CustoCorporativo🔒 Bloqueado
Consolidação P&L26–28/10FP&AAguardando
Aprovação29–30/10DiretoriaAguardando
Base de Receita 2027Upload · validação · versionamento · envio para aprovação
Validação · 0 erros3 alertasRascunho v31.284 linhas
BUProdutoReceita 2027vs 2026
ÁudioCaixa de som X200R$ 42,8 MM+8,2%
MobileSmartphone G7R$ 118,5 MM+12,4%
CasaRobô aspiradorR$ 27,3 MM−3,1%
ÁudioFone TWS ProR$ 51,9 MM+19,7%
Base de Custo 2027Custo por BU e SKU · validação de fonte única
BUCMV% ReceitaStatus
ÁudioR$ 54,1 MM57,2%OK
MobileR$ 79,8 MM67,3%OK
CasaR$ 58,0 MM63,9%Revisar
Despesas 2027Por centro de custo · grade validada com RLS
Centro de custoDespesavs 2026Status
ComercialR$ 96,4 MM+6,1%OK
MarketingR$ 58,2 MM+11,0%Revisar
AdministrativoR$ 41,7 MM−2,3%OK
LogísticaR$ 63,9 MM+4,4%OK
P&L · consolidado → ajuste FP&A → versão finalConsolida, recebe o ajuste do FP&A e fecha a versão final · com cenários · R$ MM
P&L consolidado→Ajuste FP&A→Versão final
LinhaConsolidadoAjuste FP&AVersão final
Receita líquida1.258,0−5,01.253,0
CMV(718,0)+3,0(715,0)
Margem bruta540,0−2,0538,0
Despesas(348,0)(2,0)(350,0)
EBITDA192,0−4,0188,0
Margem EBITDA15,3%15,0%
Motor de P&L · alocação por SKUDistribui cada linha do resultado até o SKU (kardex e rateios)
P&L conciliado1.284 SKUsrateio por direcionador
SKUReceitaCMVMargemMargem %
S01 · Smartphone G7118,5(79,8)38,732,7%
S02 · Fone TWS Pro51,9(28,0)23,946,0%
S03 · Ar-condicionado63,4(41,0)22,435,3%
S04 · Robô aspirador27,3(19,9)7,427,1%
Margem · ponte Preço / Volume / MixEfeito PVM vs 2026 · conciliado com o cubo
ComponenteΔ MargemLeitura
Preço+2,4 p.p.reajuste acima da inflação
Volume−1,1 p.p.diluição menor de fixos
Mix+0,8 p.p.mais TWS e premium
Câmbio / insumos−0,6 p.p.componentes importados
Total+1,5 p.p.43,0% → 44,5%
Fluxo de aprovaçãoPricing → FP&A → Diretoria · com trilha e devolução
Pricing→FP&A→Diretoria
ItemEtapa atualResponsávelStatus
Receita · ÁudioFP&Aana@Aprovado
Receita · MobilePricingcarlos@Pendente
Custo · CasaFP&Amarina@Devolvido
P&L · ConsolidadoDiretoria—Aguardando
Dashboards oficiaisReceita, Custo e Margem · protegidos por RLS por BU
Receita 2027R$ 1,25 bi+9,4%
Margem bruta44,5%+1,5 p.p.
EBITDA15,0%+0,8 p.p.
Ciclo de caixa54 dias−6 dias
Usuários & permissões (RLS)Acesso por BU e aprovadores · aplicado no backend
UsuárioPerfilAcesso (BU)Status
marina.costa@empresa.comAdminTodasAtivo
ana@empresa.comFP&AÁudio, MobileAtivo
carlos@empresa.comPricingCasaAtivo
joana@empresa.comLeituraÁudioConvidado
▹Painel de entrada do ciclo: cada módulo com status (aberto ou bloqueado) e prazo. Leva o usuário direto à tarefa dele conforme o perfil.

Quer um painel assim com os números da sua empresa?

Em 30 minutos, mapeamos o que dá para destravar primeiro na sua operação.

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